26 квіт. 2021 р.
Топ-питання за тиждень: Коли подавати Додаток 1, використання ПРРО на іншій точці та ін.
РРО
5 хв.
2057
ФОП 3-ї групи не повинні складати й подавати додаток 1 до декларації з ЄП протягом року, тобто за I подавати його не треба.
За I квартал подавати додаток 1 не потрібно
Податківці роз'яснили, що ФОП 3-ї групи не повинні складати й подавати додаток 1 до декларації з ЄП протягом року, його складають лише за підсумками року.
Тобто перший раз додаток 1 з ЄСВ треба подати в складі декларації за IV квартал 2021 року, до 9 лютого 2022 р., бо звітність з ЄСВ подається раз на рік (ст. 9 ЗУ «Про ЄСВ»). Консультація в ЗІР, підкатегорія 201.06.02.
Використання ПРРО на іншій господиниці
У податківців запитали, чи правомірно використовувати ПРРО не за місцем розташування господарської одиниці.
На що в ДПС відповіли: застосовувати ПРРО можна тільки в підрозділі, на який він зареєстрований, а використовувати на іншій господиниці без перереєстрації неправомірно (п. 2 розд. IV Порядку № 317).
Аргументація така: до Реєстру вносять дані про ПРРО, відомості про суб'єктів господарювання та господиниці, де застосовують ПРРО, дані сертифікатів електронних підписів і/або печаток, що використовуються цими ПРРО.
А в заяві про реєстрацію ПРРО (форма № 1-ПРРО) у розділі «Дані щодо господарської одиниці» зазначають: ідентифікатор об'єкта оподаткування, КОАТУУ, назву підрозділу, адресу розміщення господиниці.
Назва й адреса підрозділу є обов'язковими реквізитами фіскального чека.
Подробиці — в ІПК від 20.04.2021 р. № 1650/ІПК/99-00-07-05-01-06
Чи можна використовувати ПРРО, зареєстрований на наземний магазин, як пересувний?
СПД запитав, чи можна використовувати ПРРО, зареєстрований на стаціонарний господарський об'єкт (магазин, склад), при доставці товару покупцеві як «пересувний».
Податківці відповіли «ні» й нагадали, що при реєстрації ПРРО в заяві треба вказати його тип — стаціонарний, пересувний, каса самообслуговування, інтернет-торгівля.
А зареєстрований на стаціонарний об'єкт ПРРО може використовуватися лише на господиниці, дані про яку внесені до Реєстру за цим ПРРО. Не можна застосовувати такий ПРРО для виїзної торгівлі, у тому числі при доставці товару.
Подробиці — в ІПК від 20.04.2021 р. № 1650/ІПК/99-00-07-05-01-06
ПРРО використовується на транспортний засіб: яку господиницю вказати?
Ще одне запитання до податківців стосовно ПРРО: яку господиницю вказувати при реєстрації ПРРО, який використовують на транспортному засобі за договором про надання транспортних послуг.
Відповідь ДПС: у повідомленні 20-ОПП треба вказати відомості про цей транспортний засіб як про об'єкт оподаткування й вид права на нього згідно з договором.
У заяві про цей транспортний засіб треба повідомляти як про господиницю, на яку реєструється ПРРО, з вказувати його тип для цієї господиниці — «пересувний».
Податківці також нагадали, що ПРРО, зареєстрований як стаціонарний на магазин, склад тощо, може застосовуватися тільки в стаціонарній господиниці. А для розрахунків за товар, поставлений за межами цієї господиниці, реєструється ПРРО з типом «пересувний», з обов'язковим виконанням таких умов:
-
товари, що продаються в підрозділі та за його межами, включені до однієї номенклатури товару, запрограмованої в цьому ПРРО;
-
розрахункову операцію за межами підрозділу на ПРРО здійснює суб'єкт господарювання чи особа, уповноважена проводити (або засвідчувати проведення) розрахункові операції ЕЦП або печаткою, а дані про сертифікати цих осіб включені до Реєстру та є чинними;
-
у фіскальному чеку в цьому разі вказується назва й адреса стаціонарного підрозділу, на який зареєстрований ПРРО.
Якщо СПД одночасно веде діяльність у різних сферах із застосуванням ПРРО і місця здійснення такої діяльності перебувають за різними адресами, то вони вважаються різними господиницями, і реєструвати ПРРО потрібно на кожну одиницю окремо.
Як заповнити платіжку, якщо податківці вказали на помилки при перерахуванні грошей на єдиний рахунок
ДПС роз'яснила, що при формуванні розрахункових документів на сплату податків потрібно заповнювати 14 обов'язкових полів реквізиту «Призначення платежу», вони розділені між собою знаком «;», кожне поле містить відповідну інформацію або знак «;».
Знак «;» означає, що відповідне поле не підлягає заповненню, а останнє з 14 полів завжди містить знак «#».
Також податківці описали алгоритм, як уточнити помилки в призначенні платежу розрахункового документа після отримання від ДПС повідомлення про помилки.
Не пізніше наступного робочого дня після отримання потрібно визначити належність платежу відповідному одержувачу.
-
У кабінеті платника у вкладці «Вхідні/Вихідні документи» вибрати документ «Повідомлення про помилки в «Призначенні платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок», це форма J/F1407201.
-
Перейти на вкладку «Єдиний рахунок»/«Журнал повідомлень про помилки в «Призначенні платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок».
-
Заповнити документ «Уточнення даних «Призначення платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок», це форма J/F1307301. Вказавши належність платежу відповідному одержувачу.
-
Підписати документ «Уточнення даних «Призначення платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» за формою J/F1307301 і відправити в ДПС.
-
І отримати квитанцію № 2 до документа «Уточнення даних» за формою J/F1307301 з результатом обробки про його успішне прийняття ДПС.
Що буде, якщо не встигнули провести цю процедуру в строк «не пізніше наступного робочого дня після отримання «Повідомлення про помилки»?
Тоді інформація з розрахункового документа вважатиметься без визначення належності платежу відповідному одержувачу, а суму цього платежу ДПС включить до реєстру платежів за єдиним рахунком «у розрізі окремого платника в складі зведеного реєстру платежів за єдиним рахунком з урахуванням черговості сплати».
Якщо клієнт оплатив покупку карткою, гроші треба повернути на рахунок
Податківці нагадали, що якщо оплата від клієнта пройшла через POS-термінал, то і повернення коштів за неотриманий товар чи ненадану послугу потрібно здійснювати на розрахунковий рахунок покупця (консультація в ЗІР, підкатегорія 109.02).
При поверненні продавець зобов'язаний надати клієнту розрахунковий документ установленої форми та змісту (видатковий чек) за формою № ФКЧ-2.
Джерело: OSTAPP.Journal
Читайте також:
- 3 днів тому...
ВИЙШЛО ОНОВЛЕННЯ ПРРО Cashӓlot | ПРРО №1 для бізнесу
Cashalot дбає про комфорт своїх користувачів, тому зустрічайте нову хвилю оновлень! Що чекає на вас у цій версії? - 6 місяців тому...
Оновлений функціонал ПРРО Cashalot за вересень-жовтень 2023 року
В прямому ефірі Ольга Александренко та Володимир Вавілов розглянули питання по оновленому функціоналу ПРРО Cashalot, а саме про - 10 місяців тому...
Склад ПРРО Cashalot. Майстер-клас по модулю для партнерів ГК “Інтелектуальний сервіс”
В червні 2023 року розробник Linkos Group випустив beta-версію модулю Склад. Це розділ в особистому кабінеті користувача ПРРО Cashalot (бек-офіс). Він дозволяє вести складський облік товарів, які продаються в окремому магазині. Зараз проводиться тестування та доробки продукту, але він вже готовий на 90% та виконує свої основні функції. - 4 місяці тому...
Cashalot - «Найкраще технологічне рішення»
Програмний РРО Cashalot завоював почесне перше місце у номінації «Найкраще технологічне рішення» від Спілки українських підприємців — Премія: СУП 2023. - 3 років тому...
Мінфін вносить корективи до наказів щодо використання РРО/ПРРО
Корективи вирішили внести через зміну норм Податкового кодексу та Закону про РРО минулого року - 3 років тому...
Використання програмних РРО. Роз’яснення від ДПС
ПРРО можна встановити на смартфон, планшет, комп’ютер чи будь-який інший пристрій з доступом до мережі Інтернет - 4 років тому...
Інтернет-банкінг та РРО: податківці не здаються!
Податківці стверджують, що у разі, якщо покупець, оплачує товар (послугу) використовуючи банківський сервіс «інтернет-банкінг», то суб’єкт господарювання (продавець) у разі використання РРО або ПРРО зобов’язаний видати (сформувати електронний розрахунковий документ) встановленої форми та, у випадку продажу товарів, на які встановлені гарантійні терміни, – відповідним чином оформлений гарантійний талон при безпосередньому наданні споживачеві товару (послуги) - 4 років тому...
Застосування програмних РРО для валютно-обмінних операцій відтерміновано
РРО відтерміновано до 1 серпня 2020 року - 4 років тому...
Державна податкова служба України надає для тестування безкоштовне програмне рішення
Законом України від 20 вересня 2019 року № 128-IX «Про внесення змін до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» та інших законів України щодо детінізації розрахунків в сфері торгівлі і послуг» ДПС зобов’язано забезпечити безкоштовне програмне рішення для використання суб’єктами господарювання під час проведення розрахункових операцій - 2 років тому...
Податківці нагадали, хто має використовувати каси у своїй діяльності з 1 січня 2022 року
З 1 січня 2022 року застосовувати апаратні чи програмні каси повинні будуть усі юрособи та платники ЄП II-IV груп