Изменения с 01.04.2016.
Новые НН и ДОД 2. Стыковка M.E.Doc и 1С 8

1141 | 2016-04-06
Изменения с 01.04.2016. Новые НН и ДОД 2. Стыковка M.E.Doc и 1С 8

Доброе утро друзья!!

Весна вступила в свои полные права, количество солнечных дней увеличилось, и, казалось, уже можно расслабиться. Но помимо приятных ощущений от прихода весны нас с Вами поджидало очередное изменение. Это новая форма НН и ДОД 2.


Именно поэтому, сегодняшнюю статью я хочу посвятить разбору последних изменений в НН и ДОД 2, вопросов которые возникали у наших клиентов, ситуаций какие могли возникнуть в системе "M.E.Doc" и "СОТА" после изменений.

Но, помимо всего этого, я хочу Вам презентовать НОВИНКУ СЕЗОНА - стыковку системы учета 1С 8 с "M.E.Doc".

Ну, что же, приступим!

Я затрону только основы работы с НН в ПО "M.E.Doc", так как налоговое законодательство очень запутанная вещь.

С 1 апреля 2016 года у нас появилась новая форма НН код бланка J/F1201008 и к ней ДОД2 J/F1201208. Новый код бланка регламентируется Приказом Министерства Финансов Украины от 31.12.2015 №1307

Создать НН с "M.E.Doc" можно проследовав по пути: "Главное меню-первичные документы-реестр первичных документов-создать НН", как показано на рисунке ниже:

Создание НН

Мы создали НН, а теперь пройдемся по основным полям, которые были видоизменены в новой форме.

Начнем с левой верхней таблицы:

Шапка НН

В случае составления "Зведеної ПН " в поле "Зведена податкова накладна" проставляется отметка "Х"

Если "зведена ПН"(у відповідності до пп 198.5 та 199.1 ПКУ-"компенсуючі ПЗ" )- то в строке номер 3 "не підлягає наданню отримувачу" проставляется отметка "Х" и проставляется тип причины "04" "08" "09" "13". Для правильного выбора рекомендую воспользоваться справочником.

Также хочу обратить внимание на условный ИНН для таких НН "600000000000"

Если "зведена ПН"(у відповідності до п. 201.4 ПКУ -"ритмічного характеру ПЗ" ) - то в строке номер 3 "не підлягає наданню отримувачу" проставляется отметка "Х" и проставляется тип причины "02"

Поле "Без ПДВ" заполняется в следствии "пільгової ПН".

Перейдем к заполнению шапки НН

Шапка №2 НН

Первым у нас заполняется поле "Дата выписки НН",после идет порядковый номер НН, где допускаются только цифирные значения, после знака "/" поле заполняется только согласно вида деятельности:

2 - Сельхозпроизводитель на спец. режиме НДС согласно статьи 209 раздела 5 НКУ

3 - Сельхозпроизводитель без спец. режима НДС согласно статьи 209 раздела 5 НКУ

5 - Оператор инвестора, согласно многосторонним соглашением про распределение продукции, пп А пунку 4 статьи 337 НКУ.

Далее идет заполнение реквизиты продавца и покупателя, а именно, полное или сокращенное юридическое название организации или ФИО для ФЛП. Также согласно письма налоговой от 02.03.16 года №4701 было предоставлена следующая информация

"в случае если обязательные реквизиты налоговой накладной, касающиеся полного или сокращенного названия продавца и покупателя, соответствуют названию, указанному в уставных документах таких лиц, но размер букв (большие/маленькие) названия не совпадает, то налоговая накладная признается действительной."

Таким образом, теперь регистр и размер букв не влияет на правильность заполнения НН. Далее идет ИНН продавца и покупателя, в стандартных ситуациях эти данные берутся из свидетельств плательщиков НДС, однако, существует ряд исключений, а именно:

  • При заполнении поля "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" в верхней левой части НН и проставления кода 12. В поле "Отримувач(покупець)" указывается "найменування юридичної особи (дипломатичної місії) або прізвище, ім'я, по батькові (далі - П. І. Б.) фізичної особи (особи з числа дипломатичного персоналу та членів їх сімей)" , а в рядке ИНН проставляется условный код 200000000000
  • В случае выписки НН неплательщику НДС, в поле "Отримувач(покупець)" проставляется "Неплатник", в поле "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" проставляется один из кодов код 01-02-03, а в рядке ИНН проставляется условный код 100000000000.
  • В случае осуществления операций по экспорту товаров за пределы таможенной территории Украины в поле "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" в верхней левой части НН проставляется код 07, поле "Отримувач(покупець)" проставляется наименование (ФИО) не резидента, а в рядке ИНН проставляется условный код 30000000000
  • В случае заполнения поля "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" в верхней левой части НН и проставления кодами 03-04-05-06-08-08-10-13 в поле ИНН проставляется условный код 400000000000, а в поле "Отримувач(покупець)" указывается собственное наименование
  • В случае заполнения поля "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" в верхней левой части НН и проставления кодами 15-16-17 в поле ИНН проставляется ИНН продавца, а в поле "Отримувач(покупець)" указывается собственное наименование продавца
  • В случае заполнения поля "не підлягає наданню отримувачу(покупцю)" в верхней левой части НН и проставления кодами 04-08-09-13 в поле ИНН проставляется условный код 600000000000, а в поле "Отримувач(покупець)" указывается собственное наименование

Теперь рассмотрим поле "филии". Это филия/структурное подразделение, которому Главное предприятие (плательщик НДС), делегировало право на регистрацию НН. Заполняется в случае составления НН филией/структурным подразделением, которые фактически от имени главной организации(плательщика НДС) есть стороной договора. В этом случае проставляется числовой номер филии/структурного подразделения в поле номер филии Поставщика(продавца).

Теперь перейдем к заполнению табличной части НН

Раздел А содержит в себе итоги операций, на которые составляется НН. Нарастание идет снизу вверх.

Давайте подробней рассмотрим каждую строчку:

  1. Рядок І - отмечается общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом налога на добавленную стоимость;
  2. Рядок І=рядок II+(сумма рядков с V по IX)

  3. Рядок ІІ - указываются сумма налога на добавленную стоимость, то есть
  4. Рядок ІІ=рядок ІII+рядок IV

  5. Рядок III - указывается сумма налога на добавленную стоимость по основной ставке (20%)
  6. Рядок III = Рядок V * 20%

  7. Рядок IV - указывается сумма налога на добавленную стоимость по ставке 7%
  8. Рядок IV = Рядок VI * 7%

  9. Рядок V - указывается всего объем поставки по основной ставке (код ставки 20)
  10. Рядок VI - указывается всего объем поставки по ставке 7% (код ставки 7)
  11. Рядок VII - указывается всего объем поставки при экспорте товаров по ставке 0% (код ставки 901)
  12. Рядок VIII - указывается всего объем поставки на таможенной территории Украины по ставке 0% (код ставки 902)
  13. Рядок IX - указывается всего объем поставки освобожденных от налогообложения (код ставки 903)
  14. Рядок X - указываются данные возвратной (залоговой) тары(допускается пустое значение)
Таблица 1 НН

Теперь перейдем к разделу Б

  • Графа 2 - номенклатура товарів/послуг продавця - Заполняется полный перечень товаров и услуг на Украинском языке и является обязательным к заполению
  • Графа 3 - Код товара УКТ ЗЕД - указывается десятизначный код при поставке импортируемых и подакцизных товаром.
  • В случае одновременной поставке импортируемых и отечественных или подакцизных или не подакцизных товаров, код проставляется только по тем товарным позициям, которые являются импортом или подакцизом

  • Графа 4 - единицы измерения - условное обозначение товара(украинское) - рекомендуется выбирать из справочника. Поле обязательное к ознакомлению
  • Внимание!!! В случае заполнения Графа 4 - "Послуга" - Графа 5 не заполняется

  • Графа 5 - единицы измерения - код единицы измерения согласно классификатора.
  • Графа 6 - Количество/объем номенклатуры указанной в графе 2 - может быть целым или дробным
  • Графа 7 - Цена поставки единицы товара/услуги без учета НДС - заполняется в ГРН с копейками, может принимать значение 0 и дробное значение с двумя и более знаками после запятой 0,000001
  • Графа 8 - ставки:
    • 20 - налогообложение по ставке 20%
    • 7 - налогообложение по ставке 7%
    • 901 - экспорт товаров 0% НДС
    • 902 - Операции поставки на таможенной территории Украины по ставке 0% НДС
    • 903 - Освобождены от налогообложение

    Допускается использование в одной НН значений 20,7,901,902.

    Для кода 903 заполняется отдельная НН.

  • Графа 9 - код "пільги" - заполняется в случае наличия в графе 8 кода 903 и отметки в поле "Складена на операції, звільнені від оподаткування" в левом верхнем углу НН. Код льготы выбирается из справочника.
  • Графа 10 - "Обсяг постачання(база оподаткування) без урахування ПДВ"- выполняется расчет объема поставки (базы налогообложения )без учета НДС.
Таблица 2 НН

Для более подробной информации по новым формам НН и ДОД 2 рекомендую посмотреть 7 Всеукраинский вебинар от разработчика ПО "M.E.Doc"


А теперь приступим ко второй части нашей статьи, а именно к стыковке 1С с M.E.Doc

Скачать стыковку можно по ссылке для 1С 8, а также для 1С 7.7

Для чего необходима данная стыковка.

Данный модуль позволит вам импортировать сформированные НН в системе учета 1С напрямую в M.E.Doc

Инструкцию по работе со стыковкой можно скачать по ссылке

В случае возникновения вопросов, оставляйте их в комментариях к статье, обращайтесь в наш онлайн чат и на линию консультации 096 2259834, 050 3073020, 093 3268180.

Так же подписывайтесь на наш канал на YouTube


Следить за новостями блога


Задать вопрос или предложить тему Вы можете в комментариях к статье.

Комментарии:

Написать Директору