23 трав. 2019 р.
Як фіскали виявляють фіктивні поставки?
Перевірки/штрафи
5 хв.
1335
Фахівці Офісу великих платників під час виїзної перевірки підприємства-постачальника спортивного одягу відомого бренду встановили у ланцюзі постачання факт придбання неіснуючого товару підприємством-покупцем.
Суть справи така: підприємство-покупець, «придбав» одяг у відомого магазину спортивного бренду на 2 млн грн, при цьому ні місць для зберігання, ні продавців для його реалізації не мав. Та й вантажівка з брендовим товаром, як з’ясувалося, до нього так і не дісталася.
Так, під час перевірки підприємства, для з’ясування всіх обставин справи, фахівці Офісу надіслали запити до Державного реєстру нерухомого майна, для підтвердження можливості підприємством-покупцем зберігати таку кількість товару на складах. Відповідь отримали про відсутність як офісного, так і складського приміщень у цього підприємства.
Управління патрульної поліції однієї з областей України повідомило, що транспортний засіб підприємства-постачальника, з номерним знаком вказаним у товарно-транспортній накладній, до місця поставки товару у зазначений період також не приїжджав.
А під час дослідження наданих підприємством документів з’ясувалося, що товар у різних містах України відпускала одна і та ж людина, що фізично здійснити неможливо.
Так, за проведеним аналізом, фахівцями Офісу великих платників встановлено відсутність виробничо-складських приміщень у підприємця-покупця, матеріально-технічної бази, відсутність трудових ресурсів, основних фондів та іншого майна, необхідного для здійснення господарської операції у обсягах, зазначених у документах, наданих до перевірки.
З огляду на це, за наявних документів підтвердити відвантаження підприємством-постачальником спортивного одягу на суму понад 2 млн грн на підприємство-замовника неможливо. Тобто, товари від підприємства-постачальника не могли бути отримані.
За результатами проведених фахівцями Офісу контрольно-перевірочних заходів, магазину донараховано понад півмільйона гривень податків.
За матеріалами: Офіс ВПП ДФС, buhgalter911
__________________________________________________________________________
Долучайтесь до нас в Instagram та facebook, на Вас чекають:
- корисні лайфхаки
- актуальні новини
- та розважальна рубрика
!Дізнатися більше новин Ви також зможете на нашому каналі в >>> Telegram.
Читайте також:
- 3 років тому...
Кожен третій роботодавець має порушення щодо оформлення працівників
У 2021 році виявляють порушення щодо оформлення трудових відносин у 31% перевірених роботодавців - 3 років тому...
Псевдоінспектори вимагають грошову винагороду
У разі виявлення факту шахрайства потрібно обов’язково повідомити про це правоохоронні органи - 4 років тому...
ДПС готова не перевіряти суб'єктів з обігом менше €50 млн
Також у ДПС створюється департамент податкових розслідувань для виявлення «схем» у рамках міжнародного оподаткування - 5 років тому...
Які чекатимуть наслідки, якщо невірно визначено звітний період при формуванні ПН з ПДВ
Невірно визначено звітний період при формуванні ПН - 5 років тому...
Нові правила перевірок для Держпраці
Правила перевірок Держпраці оновлено - 5 років тому...
Фонд соцстраху оприлюднив Плани перевірок на ІІІ квартал 2019 року в областях
План перевірок від соцстраху по областях - 5 років тому...
Про строки проведення виїзних (невиїзних) планових та позапланових перевірок
Детально про проведення виїзних та невиїзних перевірок - 4 років тому...
У НАЗК розповіли про нові принципи перевірки е-декларацій
Ряд сервісів, покликаних спростити процес подачі е-декларацій - 4 років тому...
Вдвічі збільшено штраф за порушення термінів зберігання документів
Відповідно до закону України №466 вдвічі збільшено штраф за порушення термінів зберігання первинних документів, бухгалтерської та статистичної звітності - 4 років тому...
Як Держпраці визначає підприємства для планової перевірки
Постанова КМУ від 20.05.2020 р. № 383 забезпечує єдиний підхід до планування перевірок, поліпшення якості нагляду, зменшення кількості планових заходів Держпраці з урахуванням трьох ступенів ризику діяльності суб’єктів господарювання