09-04-2021
Ключові слова: тип розрахунку, додатки, відомості
В даній статті розберемо заповнення Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.
Наказ Міністерства Фінансів України №773 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4» встановлює форму Податкового розрахунку.
Документ подається щоквартально, з розбивкам по місяцям і у період, що наступає після звітного кварталу. Вперше його потрібно подати за І квартал 2021 рік.
Розрахунок потрібно подавати у випадку, якщо підчас звітного періоду було нараховано дохід.
Створюємо Податковий розрахунок
Щоб знайти Податковий розрахунок за формою J/F0500106 у програмі M.E.Doc, перейдіть у розділ Звітність - Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ.
Обираємо період квартал та створюємо сам Податковий розрахунок і додатки. Для створення документу окрім періоду потрібно вказати номер та тип розрахунку: звітний, звітний новий, уточнюючий, довідковий (Мал. 1).
Мал. 1
Переходимо до заповнення
Форма включає в себе відомості про роботодавця, працівників та про склад Розрахунку, головної таблиці, що в свою чергу складається з трьох розділів.
При відкритті документу початок форми заповниться автоматично даними з картки підприємства (Мал. 2).
Мал. 2
Далі зазначаємо кількість додатків та кількість аркушів, наприклад: Додаток 1 та Додаток 4 (Мал. 3).
В майбутньому оновленні оновленні планується ввести автоматичне заповнення графи кількість додатків для рядків 061 – 066.
Мал. 3
M.E.Doc передбачає можливість заповнення Податкового розрахунку відомостями Додатка 1 та Додатка 2. Для цього потрібно перйти в «Правка» - «Заповнення Розрахунку із Додатку 1 та Заповнення Розрахунку із Додатку 2».
Більшість підприємств мають заповнювати розділ I, тому розберемо його детальніше.
Даний розділ схожий на Таблицю 1 Звіту з ЄСВ (Мал. 4). Він вміщує дані кварталу по місяцям відповідно нарахованим заробітним платам за видами виплат.
Мал. 4
Після заповнення натискаємо кнопку перевірити документу. Якщо всі дані внесено вірно, то стан буде відображатись з написом «Вірний» (Мал. 5).