Нове роз'яснення від ДПС щодо виправлення помилок у додатку 4ДФ

Ключові слова: тип Розрахунку, додаток, розділ
 

Податківці повторно повідомили, що з 1.04.21 року платники податків мають подавати єдину звітність з ЄСВ і ПДФО (Розрахунок). Форма та Порядок заповнення документу затвердили наказом Мінфіну від 13.01.2015 року № 4. 

Під час виправлення Розрахунку потрібно обрати тип Розрахунку:

– «Звітний новий» – для уточнення даних за звітний період (для виправлення помилкових строк та внесення інформації, що не була внесена в «звітному» Розрахунку);

– «Уточнюючий» – уточнення даних за попередні періоди. 

Різниця між «звітним новим» та «уточнюючим» полягає виключно у строках подання:

• «Звітний новий» потрібно подавати до закінчення кінця строку подання;
• «Уточнюючий» подають, якщо строк подання вже завершився. 
   

Для виправлення помилок, що були допущені в Податковому розрахунку (ф.№1ДФ) потрібно заповнити та подати Розрахунок разом з Додатком 4ДФ.   
 

Розглянемо заповнення реквізитних даних, а також коригування показників 

Якщо потрібно подати уточнюючий звіт за IV квартал 2020 року вказуємо:

• рядок 013 – «Уточнюючий»;
• період: IV квартал 2020 року;
• номер Розрахунку – 1;
• заповнюємо реквізити щодо підприємства (рядки 03, 031,032 та 091).
   

В Додатку № 4ДФ вказуємо:

• рядок 013 – «Уточнюючий»;
• період: IV квартал 2020 року (номер місяця в кварталі – «3»);
• номер Розрахунку – 1;  
• номер додатку до Розрахунку – 1;
• заповнюємо реквізити щодо підприємства (рядки 031 та 032).
   

Що робити, якщо потрібно виправити показники у розділі I «Персоніфіковані дані»?

За минулі періоди у ф. № 1ДФ вказували квартальні суми в графах 3а, 3 та 4а, 4, а при коригуванні таких даних для виключення або введення нових показників вказуються дані без розподілу за місяцями:

• для виключення помилкового рядка треба повторно внести всі графи такого рядка, а у графі 9 проставити «1» (виключення рядка);
• для введення нового треба заповнити всі графи рядка, а у графі 9 проставити «0». І прицьому зазначити суму за відповідний квартал.
   

При цьому коригування показників Розрахунку за періоди до 01 січня 2021 року у розділі I графи 5а, 5 не заповнюються.

Коригуємо показники у розділі II:

Для виправлення даних щодо сум військового збору потрібно видалити строку з невірною інформацією. В рядку «Військовий збір – виключення 4» необхідно повторити дані помилкового рядка та вказати відну інформацію. А вже у рядку «Військовий збір» вказуємо вірну суму військового збору за квартал.

Зверніть увагу, що суми за квартал повинні зазначатись тільки відповідного минулого періоду за який проводиться таке коригування.

Електронний спосіб подання звітності є більш економічним з точки зору затрат коштів та часу. Тому для подачі звітів рекомендуємо використовувати провідне програмне забезпечення на території України — програму M.E.Doc.

 

Джерело: Дебет-кредит

#M.E.Doc #M.E.Docкупити #Медоконовлення #программамедок #медоконлайн #medok #медок #купитьпрограммумедок #сотаонлайнмедок #сотамедок #кеп #придбатикеп #електроннийпідпис #ецп

---

Отримуйте всі актуальні новини на нашому каналі в Telegram, а також звертайтесь з будь-якими питаннями до нашого Intelserv консультанта через Telegram або Messenger!