Роз'яснення щодо заповнення Додатку 1 до декларації з ПДВ

Ключові слова: ставка оподаткування, податкові зобов'язання, обсяги постачання 
 

ДПС на порталі «ЗІР» звернули увагу на те, що Таблицю 1.1 Додатка 1 до Податкової декларації з ПДВ потрібно заповнювати, якщо будуть сформовані податкові зобов'язання на підставі ПН, що не були зареєстровані у ЄРПН на дату подання декларації.

У Додатку 1 (таблиця 1.1) до податкової декларації з ПДВ потрібно вказати:

• ІПН покупця чи умовний індивідуальний податковий номер;
• номер та дату податкової накладної;
• ознака про здійснення сільськогосподарських операцій;
• обсяг постачання (без ПДВ);
• сума ПДВ (основна ставка, 7 % або 14 %).
   

З підсумкового рядку «Усього за звітний період» дані переносяться у рядки 1.1, 1.2 чи 1.3, а з рядку «Усього за звітний період» — у рядки 4.1, 4.2 чи 4.3 декларації.

Таблицю ж  2.1 цього додатка повинні заповнюватись даними щодо операцій з придбання з ПДВ. Вони оподатковуються основною ставкою, ставкою в 7 % та 14 % в розрізі контрагентів. Заповнюється такою інформацією: 

• ІПН постачальника;
• дані по ПН чи іншого документа, згідно якого було сформовано податковий кредит;
• обсяг постачання (без ПДВ);
• сума ПДВ (основна ставка, 7 % або 14 %).
   

А також в таблиці 2.1 Додатка 1 (в окремих рядках) слід вказати обсяги постачання та суми ПДВ за звітний період за наступними операціями:

• з придбання необоротних активів (будівництво, спорудження);
• ті, що включаються до податкового кредиту за касовим методом відповідно до п. 187.10 ПКУ.
   

Вони визначені статею 16¹ Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України».

 

Джерело: Дебет-Кредит

#M.E.Doc #M.E.Docкупити #Медоконовлення #программамедок #медоконлайн #medok #медок #купитьпрограммумедок #сотаонлайнмедок #сотамедок #кеп #придбатикеп #електроннийпідпис #ецп

---

Отримуйте всі актуальні новини на нашому каналі в Telegram, а також звертайтесь з будь-якими питаннями до нашого Intelserv консультанта через Telegram або Messenger!