Об'єднаний звіт: Довідковий та Уточнюючий

Об’єднаний звіт є обов’язковою звітністю для роботодавців, що містить дані про доходи працівників, утримання податків і зборів. У цій статті детально розглянемо, як правильно подавати довідкові та уточнюючі форми об'єднаного звіту. Розповімо, у яких ситуаціях вони знадобляться, як уникнути помилок і що врахувати при їх заповненні.

Нагадаємо, що Об'єднаний звіт відноситься до квартальної звітності і подається протягом 40 календарних днів після звітного кварталу. 

 

Коли треба подавати звіт за формою “Довідковий”?

Щоб зрозуміти, коли варто подавати Довідковий звіт, важливо знати, які органи потребують його даних та з якою метою:

- Пенсійний фонд для призначення пенсії працівникам;

- Фонд соціального страхування для виплат застрахованим особам (зокрема, допомог по непрацездатності, вагітності, страхових виплат у разі нещасних випадків);

- Центр зайнятості для нарахування допомоги по безробіттю колишнім працівникам.

Таким чином, “Довідковий” звіт потрібен, коли зазначеним органам бракує інформації для визначення виплат за окремі місяці. Звіт подається в не звітний період.

 

Особливості заповнення звіту за формою “Довідковий”

1. В загальному розрахунку довідкового звіту заповнюються лише рядки 01 — 06.

2. По кожному співробітнику по якому подається інформація створюється окремий довідковий звіт.

3. В кожному додатку, який подається, в “шапці” повинна стояти причина подання звіту. Це може бути призначення пенсії чи соціальних виплат. (Мал.1)

(Мал.1)

 

Залежно від причини звітування, заповнюються різні додатки:

Для призначення пенсії:

- Потрібно заповнити додаток Д1 за місяці звітного кварталу.

- Якщо особа має спеціальний стаж, також потрібно підготувати додаток Д6.

- Додаток Д5 заповнюється лише у випадках, коли інформація в ньому може вплинути на розрахунок пенсійних виплат.

Для призначення матеріального забезпечення та страхових виплат:

- Також заповнюється додаток Д1 за місяці звітного кварталу.

- У разі необхідності формується додаток Д5. (наприклад, у разі прийняття або звільнення працівника, завершення відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами або для догляду за дитиною до трьох років, що може вплинути на розмір виплат).

Додаток 4ДФ не використовується в довідковому звітуванні.

Також, зауважимо, коли настане звітний період, інформацію, яку ви подали в довідковому звіті також треба продублювати у звітному.

 

Коли треба подавати звіт за формою “Уточнюючий”?

Для виправлення помилок, якщо термін подачі ще не закінчився, подається звіт з типом “Нова звітна”. Якщо термін подачі вже закінчився, то в такому випадку виправлення помилок здійснюється за допомогою уточнюючого звіту.

 

Особливості заповнення звіту за формою “Уточнюючий”?

Для виправлення помилок в додатку Д1 є два механізми: 

1. Виправлення не сумових показників здійснюється за допомогою графи - Ознака (0,1). Для виправлення помилки необхідно заповнити рядок з інформацією по співробітнику, оскільки вона була подана у звітному. У графі “Ознака” проставте код 1 - для вилучення цієї інформації зі звітності. Нижче додаємо ще один рядок тільки вже з виправленою інформацією по співробітнику. В графі “Ознака” ставимо код 0 - для включення цієї інформації у звітність, замість помилкової. (Мал 2.)

(Мал 2)

 

2. Виправлення сумових показників здійснюється за допомогою графи - Тип Нарахувань (код 2 або 3).
Код типу нарахувань 2 - використовується для донарахування суми єдиного внеску до помилково внесеної.

Код типу нарахувань 3 - використовується для зменшення зайво нарахованої суми єдиного внеску.

Заповнюється таке виправлення одним рядком із зазначенням коду типу нарахувань та суми єдиного внеску на яку треба збільшити або зменшити значення. (Мал.3)

(Мал 3)

 

Якщо треба виправити одночасно помилково внесені “сумові” і “не сумові” показники по співробітнику, треба подати два "уточнюючих" звіти. Перший звіт відправляєте з виправленням “несумових” показників. Після того, як звіт буде прийнятий, відправляєте другий звіт з виправленням "сумових" показників.

 

Важливо! При коригуванні суми кодом типу нарахувань - “2”, або “3”, слід заповнити відповідні поля 4 та 6 в основному розрахунку звіту.

 

Для виправлення помилок в додатку Д2, Д3, Д4, Д5 та Д6 використовується графа Ознака (0,1). По принципу вилучення помилкової інформації (код 1) і додавання виправленої інформації (код 0). Це стосується і сумових показників і не сумових.

 

Як не допустити помилок при заповненні?

Для цього є найкращий спосіб! Використовуйте програмне забезпечення M.E.Doc для формування, перевірки та подачі звітів. В програмі M.E.Doc є контролі перевірки звітів, такі ж, як і у ДПС. Програма при виявленні помилки відразу покаже де її шукати, та як виправити. Крім того, користувачі, які використовують M.E.Doc Зарплата (модуль  для розрахунку заробітної плати співробітників), мають можливість взагалі уникнути всієї рутини заповнення об’єднаного звіту. З M.E.Doc Зарплата звіт формується автоматично, на основі зарплатних даних співробітників, натисканням буквально однієї кнопки.

Зацікавили? Тоді звертайтесь до нас на лінію консультації, наші спеціалісти розкажуть про всі можливості програми M.E.Doc. А для нових користувачів M.E.Doc Зарплата діє акція! Ліцензія на M.E.Doc Звітність зі знижкою в 50%!

Наші контакти:
+380950364004 vodafone;
+380980364004 kyivstar;
+380730364004 lifecell. 

Автор: Кириченко Назар, провідний спеціаліст ГК “Інтелектуальний сервіс”